中国工商行


中国工商银行关于印发两个外汇业务暂行办法的通知

1990年9月19日，中国工商行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
现将《中国工商银行出口押汇暂行办法》和《中国工商银行信用证项下出口打包放款暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。各行要把执行中的情况和问题，及时报告总行。

附：中国工商银行出口押汇暂行办法
为加速出口创汇企业资金周转，支持其扩大进出口业务，为国家创造更多的外汇，我行开办信用证项下出口押汇业务。为便于此项业务的开展，特制定本办法。
一、出口押汇的概念
出口押汇是根据信用证受益人的要求，凭其提交的符合信用证条款的全套单据作为质押，按照票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将现汇净额或按议付日外汇牌价折成人民币，付给受益人，然后凭单向开证行收回货款的一种融资业务。
二、叙做出口押汇的条件
我行审单无误，审查开证行资信可靠，索汇路线合理的情况下，可叙做出口押汇，但有下列情况之一者，不予叙做。
（一）单证不一致，单单不一致；
（二）信用证有限制他行议付条款；
（三）开证行或付款行所在地政局动荡或已发生战争；
（四）开证行或付款行所在国家或地区外汇短缺或发生金融危机；
（五）索汇路线迂回曲折；
（六）开证行资信不佳，作风不良，挑剔频繁。
三、出口押汇责任范围
（一）我行承做出口押汇，保留追索权。对单据存有不符点，开证行倒闭，邮寄中遗失单据或延误，电讯失误等非我行本身过失，而导致的拒付、迟付、扣付，我行有权主动向受益人追回全部垫款及迟付利息。
（二）遇开证行无理挑剔，拒付、迟付或扣付，我行负责对外交涉，以维护我方权益，如交涉无效，造成损失者，我行仍可按上述第1款进行追索，有关纠纷由买卖双方自行交涉。
（三）因我行工作失误（单据中的差错未能审出，漏往国外者除外）而遭拒付、迟付或扣付者，则由我行承担责任。
四、出口押汇利息计收
（一）出口押汇原则上计收外币利息，亦可应受益人的要求收取人民币利息。
（二）押汇利率
按伦敦／香港银行同业拆放一个月期（远期押汇按相应期限）利率加0．5—1％，或按外汇流动资金贷款利率计收。
（三）计息天数
按不同地区、不同货币来证匡算的正常索汇天数定。
（四）正常押汇单据，如实际收汇超过匡算天数，一般不补收利息。
五、出口押汇的申请与审批
（一）凡拟向我行叙做出口押汇的单位，须先与我行签订出口押汇总质权书，以明确双方责任范围和义务。
（二）具体申请承办时，须填制“出口押汇申请书”一式三份，连同信用证项下单据一并交我行办理议付。
（三）经我行审核同意，即予承办。

附件一 中国工商银行出口押汇总质权书
致：中国工商银行 分行：
凡属我单位信用证项下出口单据，由我单位提出书面申请，经你行同意，叙做出口押汇者，我单位同意按本质权书条文办理。
一、你行叙做出口押汇，保留追索权，如因单据有不符点，开证行所在地出现动荡、爆发战争或发生金融危机，开证行倒闭，邮寄中遗失单据或延误，电讯失误以及人力不可抗拒等非你行本身差错，招致国外拒付、迟付或扣付，由此所造成的损失及迟付利息，你行有权自我单位帐户中或其他出口收汇中主动扣付。
二、对开证行无理挑剔，拒付、迟付或扣付，你行应协助我单位据理交涉。如交涉无效，造成损失，仍由我单位负责，你行可按上述第1条办理。
三、全套单据及货权均转让你行，你行有权根据情况自行处理单据和货物，并可向我单位补收不足之差额。
四、如属你行直接过失（单据中的差错未能审出，漏往国外者除外），造成双方拒付、迟付、扣付者，应由你行承担责任。
五、你行叙做押汇可按规定的利率和时间，向我单位计收外币／人民币利息。
六、正常议付之单据，如实际收汇超过匡算天数，一般不再补收利息。
公司签章
年 月 日

附件二 出口押汇申请书
致：中国工商银行 分行：
兹附来＿＿＿＿＿＿＿号信用证项下单据一套，（发票号码＿＿＿＿＿＿，金额＿＿＿＿＿＿），请你行根据“叙做出口押汇暂行办法”的规定，办理押汇。我司按已签定的“出口押汇总质权书”条文承担义务。
公司财务章：
银行意见： 年 月 日

中国工商银行信用证项下出口打包放款暂行办法
为解决出口企业出口时发生的流动资金短缺问题，支持企业扩大出口创汇，我行开办信用证项下出口打包放款业务。为便于此项业务的开展，特制定本办法。
一、打包放款的概念
打包放款是借款人收到进口商所在地银行开来的信用证后，以信用证正本作抵押向银行申请的贷款，用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。
二、打包放款的对象
凡经国家批准可直接经营出口业务，独立核算，自负盈亏，信用优良，经营管理良好的外贸公司、工贸公司、自营进出口企业、三资企业等，均可以信用证正本作抵押，向我行申请出口打包放款。
三、打包放款的条件
（一）申请打包放款的单位，必须是对外履行合同，制单能力强的企业。
（二）用于抵押打包放款的信用证必须是资力雄厚、信誉良好的境外银行开出的，且没有限定他行议付，和不易办到的条款，索汇有保障的。
四、打包放款的货币和金额
（一）打包放款的货币为人民币。
（二）每份信用证项下的打包放款金额不得超过信用证总金额（按当日银行买入价折算）的80％。
五、打包放款的期限和利率
（一）打包放款的期限从批准申请日起至信用证项下商品出运办理出口押汇或信用证项下货款收妥结汇日止，一般为三个月，最长不得超过信用证的有效期二十一天。
（二）打包放款利率按照人民银行公布的人民币流动资金贷款利率执行。
（三）打包放款的利息按实际发生的天数计收，一般采取利随本清的方法。对于年度一次签约逐笔发放的借款人，也可以采取按季计息，其利息从借款人存款帐户中扣收。
六、打包放款的申请与发放
打包放款一般采用逐笔申请逐笔签约发放。对于信用度高、业务量大的出口企业，也可采取年度一次签约、逐笔审核发放的办法。
七、打包放款的偿还和追索
（一）已叙做打包放款的信用证项下的单据必须向我行交单议付，在办理出口押汇或收妥结汇时，银行自动从押汇或结汇金额中扣除打包放款的本金、利息和其他费用。
（二）借款人也可在押汇或结汇前主动归还打包放款本金和利息，但应提前三个营业日通知银行。
（三）如借款人未能在信用证的有效期内提交议付单据或因议付单据与信用证条款不符而遭拒付，银行有权在贷款到期时从企业的存款帐户或另一批出口押汇或信用证收妥结汇中扣除放款本金、利息及其他因本放款而发生的费用。
逾期利率为原贷款利率加20％，从逾期之日起计收。
（四）如借款人未按申请用途使用打包放款，银行对挪用金额加收罚息50％，并限期收回上述放款。

附件：中国工商银行打包放款合同
合同编号：（ ）字第 号
借款人：贷款人：中国工商银行 分行
借款人和贷款人根据国务院颁发的《借款合同条例》，共同签订本打包放款合同，并共同严格遵守。
第一条 借款人在本合同有效期内，按照《中国工商银行信用证项下出口打包放款暂行办法》（以下简称《办法》），向贷款人申请信用证项下出口打包放款（以下简称“贷款”）。
第二条 贷款金额：（大写）人民币
（小写）人民币
第三条 贷款用途：仅限用于有关信用证项下出口商品的备货备料、生产和出运，不得挪作他用。
第四条 贷款期限：从 年 月 日起至 年
月 日。
第五条 放款：
一、借款人每次放款前必须向贷款人提交信用证正本，贷款申请书和借款凭证。
二、每份信用证项下的放款金额为信用证总金额（当时银行买入价）的 ％。
第六条 利息
一、贷款利息为年利率 ％，利随本清 ／ 按季结息。
二、借款人授权贷款人，在结息日主动从借款人信用证项下的押汇收入，结汇收入或存款账户中扣收上述利息。
第七条 还款和提前还款
一、借款人授权贷款人，在借款人办理出口押汇或信用证项下单据议付时，从押汇收入或结汇收入中扣收该使用证项下打包放款的本金和其他费用。
二、借款人可在贷款到期前主动归还贷款本金和利息，但必须提前三个营业日通知贷款人。
第八条 逾期还款：
如借款人在每笔放款到期时未能按期偿付本息，贷款人可按《办法》规定，对逾期贷款加收逾期利息20％，并有权从借款人的其他信用证项下的出口押汇或收妥结汇货款或其存款帐户中扣收本金、利息，逾期利息和其他费用。
第九条 借款人承诺
一、借款人的全部资产均向贷款人认可的保险机构投保。如发生意外损失，保险机构支付给借款人的赔偿金应首先用于归还本贷款本金、利息及费用。
二、借款人保证按本贷款合同有关信用证的条件，按时出运商品，并将有关单据提交贷款人议付。
三、借款人愿按贷款人的要求提供自己的财务报表，有关贷款使用情况和出口商品准备情况的资料，并为贷款人了解上述情况提供方便。
第十条 违约
借款人如违犯本合同第二条，第八条和第九条即为违约，如发生违约，贷款人可根据《办法》规定停止向借款人放款，对违约贷款加收罚息 ％和限期收回违约贷款本息。
第十一条 其他
一、本合同任何条款的修改须经双方同意，在双方未达成一致前，仍按本合同条款执行。
二、本合同未尽事宜由双方协商解决。
三、本合同从借贷双方法定代表共同签字之日起生效，至全部贷款本息还清之日止。
本合同一式两份，借款人、贷款人各执一份。
贷款人 （公章） 借款人 （公章）
法定代表（或授权代表） 法定代表（或授权代表）
（签章） （签章）
一九 年 月 日


　　2013年1月1日起，新的刑诉法及其司法解释开始施行，必将对交通肇事犯罪涉及的民事赔偿造成巨大影响。作为从事机动车交通事故责任纠纷解决的专业律师，我们现仅就新刑诉法及其司法解释对交通肇事犯罪案件赔偿的巨大影响略述己见，以请教于专家。

　　一、对受害人及其亲属的影响

　　（一）精神抚慰金再无法律救济路径

　　新《刑诉法》第一百零一条规定“人民法院审理附带民事诉讼案件，可以进行调解，或者根据物质损失情况作出判决、裁定”、最高人民法院《关于适用《中华人民共和国刑事诉讼法》的解释》（以下简称《新刑诉法司法解释》）第一百三十八条规定“被害人因人身权利受到犯罪侵犯或者财物被犯罪分子毁坏而遭受物质损失的，……因受到犯罪侵犯，提起附带民事诉讼或者单独提起民事诉讼要求赔偿精神损失的，人民法院不予受理”。由此规定，意味着受害人及其亲属不仅不能基于附带民事诉讼就精神抚慰金获得支持，即使通过另行提起民事诉讼也将无法获得支持。而在以往的司法实践中，出于附带民事诉讼不支持受害人及其亲属对精神抚慰金诉求保护的考虑，当事人通常采取另行提起民事诉讼的方式获得救济。具体操作为，在民事诉讼中，通过援引《民法通则》、《关于贯彻执行《民法通则》若干问题的意见》、《侵权责任法》、《关于审理人身损害案件适用法律若干问题的解释》、《关于机动车交通事故责任强制保险赔偿限额中物质损害赔偿和精神损害赔偿次序问题的复函》([2008]民一他字第25号)以及最高法院《关于审理道路交通事故损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》等规范性文件，可以获得司法救济。新《刑诉法》的规定仅“根据物质损失情况”作为判决、裁定的考量，也没有规定对直接损失、间接损失如何区分处理的问题，同时也限定当事人可以另行提起民事诉讼获得法律救济的范围（把精神损失做了剔除）。更难以理解的，《新刑诉法司法解释》所做的扩大化解释，它不仅“解释”了刑事程序问题，甚至跨部门连带把民事实体法的相关问题也一道“解释”了。最高法院新刑事诉讼司法解释和几乎同时生效的最高法院《关于审理道路交通事故损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第十四条“道路交通安全法第七十六条规定的“人身伤亡”，是指机动车发生交通事故侵害被侵权人的生命权、健康权等人身权益所造成的损害，包括侵权责任法第十六条和第二十二条规定的各项损害。道路交通安全法第七十六条规定的“财产损失”，是指因机动车发生交通事故侵害被侵权人的财产权益所造成的损失。”《侵权责任法》第十六条 、第二十二条”是完全支持精神抚慰金和残疾赔偿金和死亡赔偿金的。笔者认为作为处于同一位阶的司法解释，两者规定相互矛盾，既导致国家法治的不统一，也实际给各级法院的实务审判带来混乱。

　　（二）伤残、死亡赔偿金排斥在交通肇事犯罪赔偿范围之外

　　在交通肇事犯罪案件受害人当场死亡的场合，不存在医疗费、护理费、康复费、残疾辅助器具费、误工损失的问题，根据《新刑诉法司法解释》第一百五十五条的规定“附带民事诉讼作出判决，应当根据犯罪行为造成的物质损失，结合案件具体情况，确定被告人应当赔偿的数额。犯罪行为造成被害人人身损害的，应当赔偿医疗费、护理费、交通费等为治疗和康复支付的合理费用，以及因误工减少的收入。造成被害人残疾的，还应当赔偿残疾生活辅助具费等费用；造成被害人死亡的，还应当赔偿丧葬费等费用。驾驶机动车致人伤亡或者造成公私财产重大损失，构成犯罪的，依照《中华人民共和国道路交通安全法》第七十六条的规定确定赔偿责任。附带民事诉讼当事人就民事赔偿问题达成调解、和解协议的，赔偿范围、数额不受第二款、第三款规定的限制”，也就是说，受害人家属仅仅只能获得丧葬费，因为“死亡赔偿金”由于属于“精神抚慰金”范畴而被排斥于附带民事赔偿和单独民事诉讼范围之外。

　　二、交通肇事罪赔偿范围收窄，极大地降低了肇事者的犯罪成本

　　在受害人伤残或者死亡的场合，部分或者全部劳动能力丧失所造成的收入减少不能获得赔偿，将极大地减轻交通肇事者的赔偿责任。刑法第一百三十三条关于交通肇事罪的刑罚规定，一般情况下的刑期也就是3年以下有期徒刑或者拘役，这里就必然会出现一个犯罪成本大为降低的问题。几十万元的伤残、死亡赔偿金都不需支付，3年左右的刑期明显过轻。如果说过去尚有3年牢狱之灾和巨额赔偿高悬在肇事者的头上，可以对机动车驾驶人起到震慑作用。相比较于过去，新《刑诉法》及其司法解释，拟似在鼓励交通肇事犯罪。因为一旦涉罪，精神抚慰金、伤残及死亡赔偿金均可豁免。

　　三、机动车强制责任保险和第三者责任商业险似乎已无存在的必要

　　最近一些年来，机动车强制责任保险和第三者责任商业险在化解交通肇事矛盾，构建社会和谐中发挥了巨大的作用。新刑诉法及其司法解释实施，将彻底颠覆机动车强制责任保险和第三者责任商业险对社会稳定的作用。虽然《新刑诉法司法解释》在其一百五十五条第三款、第四款中规定“驾驶机动车致人伤亡或者造成公私财产重大损失，构成犯罪的，依照《中华人民共和国道路交通安全法》第七十六条的规定确定赔偿责任。附带民事诉讼当事人就民事赔偿问题达成调解、和解协议的，赔偿范围、数额不受第二款、第三款规定的限制”，但由于精神抚慰金、伤残和死亡赔偿金已被排斥在赔偿范围之外，无疑会受到机动车保险人的欢迎，它们将因此获得巨大的商业利益。一方面依现行法规向机动车保有人收取巨额保费，一方面可以因新刑法及其司法解释的施行而豁免自己的赔偿责任，对保险公司来说岂不是福音！但如果我们站在较为宏观的角度审视新刑法及其司法解释在实际施行后法律后果，我们不难看到未来的交通肇事案件中，如果受害人及其亲属在肇事车辆具备机动车强制责任保险和第三者责任商业险的情况下无法获得伤残、死亡赔偿金，对受害人及其亲属来说明显有失公平。笔者认为《新刑诉法司法解释》确有值得商榷的地方。既然死亡、伤残赔偿金均不需要赔偿，那机动车强制责任保险和第三者责任商业险的必要性也就值得立法及司法解释出台者慎重考量了。

　　四、交警部门在认定交通事故责任时会陷于两难境地

　　交警部门的事故认定书虽然只是一种证据，但基于它系交通警察根据现场勘查以及有鉴定资质的鉴定意见所作出，通常在交通事故肇事案件会作为重要的书证被法院采信。新刑诉法及其司法解释施行后必将陷交警部门在作出事故认定书时处于两难境地。根据实际案情，肇事者应当承担事故的主要或者全部责任，且应依法追究交通肇事者的刑事责任。如果据实处理，则受害人无法获得精神抚慰金、伤残和死亡赔偿金（尤其在群死群伤的场合）。一方面它必须依法追究肇事者的刑事罪责，否则涉嫌拒不移送司法罪；一方面受害人将面临获赔不能的法律后果，稍有不慎，将会酿成严重影响社会稳定的群体事件，各级政府显然是不能容许的。

　　五、问题的症结及解决办法

　　新刑诉法及其司法解释对交通肇事罪的巨大负面影响的症结在于精神抚慰金的内涵与外延，最高人民法院没有一个统一的解释，刑事有刑事的解释，民事有民事的解释，正是应为这种不统一，必将造成我国司法实践的混乱。为此，笔者提出以下建议供参考。

　　（一）赋予当事人对诉讼形式的自主选择权

　　在交通肇事犯罪的场合，受害人是否提起附带民事诉讼还是单独提起民事诉讼，受害人及其亲属应当享有自由的选择权。如果选择刑事附带民事诉讼，则意味着受害人及其亲属自愿放弃对精神抚慰金的诉求；如果他们要诉请精神抚慰金，则应当容许其单独提起民事诉讼。

　　（二）由最高人民法院重新对精神抚慰金作出统一的司法解释

　　新刑法及其司法解释对交通肇事赔偿巨大影响的根源就在于最高人民法院对“精神抚慰金”没有一个统一的解释。最高人民法院《关于确定民事侵权精神损害赔偿责任若干问题的解释》

　　（法释〔2001〕7号）第九条规定“精神损害抚慰金包括以下方式：（一）致人残疾的，为残疾赔偿金；（二）致人死亡的，为死亡赔偿金；（三）其他损害情形的精神抚慰金。”根据这一解释，伤残、死亡赔偿金应属于精神抚慰金范畴。《侵权责任法》 第十六条规定“ 侵害他人造成人身损害的，应当赔偿医疗费、护理费、交通费等为治疗和康复支出的合理费用，以及因误工减少的收入。造成残疾的，还应当赔偿残疾生活辅助具费和残疾赔偿金。造成死亡的，还应当赔偿丧葬费和死亡赔偿金”，第二十二条还规定“ 侵害他人人身权益，造成他人严重精神损害的，被侵权人可以请求精神损害赔偿”，这说明侵权责任法将伤残、死亡赔偿金与精神抚慰金是区分开来的，二者不是一码事。那么伤残、死亡赔偿金在最高人民法院《关于审理人身损害案件适用法律若干问题的解释》中也是将其作为财产损失对待的，凡此种种，不胜枚举。由于立法及司法解释混乱，客观上导致了我国法律在实际司法中的不统一，这势必严重影响到法律的严肃性。如果将伤残、死亡赔偿金与精神抚慰金切割开来，则前述问题可以得到相对化解。

　　（作者单位：湖北楚韵律师事务所）