学术舞弊原因：借鉴财务舞弊原因进行分析

于朝


财务舞弊（造假）、学术舞弊（造假）本来是两码事，但如果从舞弊原因角度分析却如出一辙。美国学者W.Steve Albrecht博士在其《Fraud Examination》一书中，将财务舞弊原因分为三类：压力、机会、合理化。主要内容有：
1．感觉面临压力：经济压力、恶习、工作压力、其他压力
2．感觉有机可乘：控制缺陷、未对舞弊者进行惩罚、缺少信息渠道、无知、无能、漠不关心
3．认为舞弊有合理化的理由：将舞弊的理由置于自己可接受的水平
本博客试着用这三个方面的要素来解释学术舞弊原因
首先，学术舞弊者都存在着压力，这些压力通常与客观情况有关，当然主观上的感受不同压力自然会不同。这样的例子比比皆是，这里举出一部分情形：
（一）经济压力
经济压力可以产生学术舞弊，是因为学术舞弊在很多情况下可以产生经济效益，进而缓解经济压力。比如：通过学术舞弊，可以提高学者的知名度并由此而获得更多可以产生经济效益的机会。与财务舞弊原因不同的是，经济压力是财务舞弊的压力因素中最主要和最常见的，而在学术舞弊的压力中这个情形之占很少一部分——这里不包括仅仅为了谋取非法经济利益而没有学术原因的抄袭行为。
（二）晋升压力
晋升包括专业职称和与专业有关的职务晋升。特别对在教育界或科研界工作的人来讲，这种压力非常现实。比如：大学职称晋升需要有科研成果作为前提，然而，而并非每位欲晋升职称的人都具备了对某专业问题的研究能力，这就产生了压力；即使有研究能力者，也可能会因科研条件等方面的缺陷无法实现科研目标，进而也会产生压力。
（三）地位压力
很多学者因为有一定的学术成就，其学术的或非学术的地位会随之提高。地位的提高也会给这些学者们产生地位压力。地位压力有时是因为学者的自强不息而产生的，有时则是外界给与的。例如：有大学规定教授必须在年内有两篇以上的在核心期刊发表的文章，但做学问往往是一个厚积薄发过程，况且一些教授还承担着十分繁重的教学任务，压力自然会缠身。
（四）学位压力
学位压力对于本科生、研究生都是十分常见的一种压力。学生毕业需要完成论文，论文通不过就无法拿到学位，压力之大可想而知。而实际情况中，本科四年中往往知识增长很多，但没有机会接受研究能力方面的培养，毕业时自然也就没有自己的研究成果并形成论文（其实在大学已进入普及教育的今天，如果却是无能力培养的话，应当让本科生通过写作学习心得来考察其学术水平和学业完成情况）；即使研究生所接受的研究能力的培养机会也在大大减少，自然就很难通过踏实的课题研究来完成论文。从过去的“一把剪子、一瓶胶水”，到现在的“电子粘贴技术”，都是对这种压力之下而产生的抄袭行为的形象说明。
（五）其他压力
其他方面可以形成的压力的情形也很多。比如：
有些科研项目被投入了大量的资金，如果不能完成科研任务，则意味着未来可能没有这样的机会；完不成项目还意味着学术地位被质疑，这些都会给项目的承担者带来压力，有时还会是沉重的压力。
大学、研究机构能对发表东西通常都有奖励，年底一算账，同事们都拿了很多，唯独自己没有，面子上过不去，也会产生压力。
其次，学术舞弊还需要有机会，这些机会表现为各种各样，使得学术舞弊者感到有机可乘。学术舞弊行为泛滥的今天，学术舞弊的机会大大增加。
一则，学术舞弊会被鼓励：有的大学、科研机构为了“完成”学术目标，会鼓励学术舞弊，这种环境下学术舞弊结果会被当作政绩的组成部分。比如：最常见的大学考核，会给大学管理当局产生压力，而所谓的“科研成果”往往是大学考核的指标之一，为此，大学的管理当局也会对一些学术舞弊“睁一只眼闭一只眼”，有的甚至还会提供资助。我们能够看到的一些通过舞弊形成所谓“研究成果”，也都有大学的基金支持。
二则，学术评价机制被削弱：在很多学术评价场合，评价者与被评价者存在着千丝万缕的联系，这些联系导致学术评价机制的虚设，这给学术造假者已很大的机会。领导者本人就参与学术造假，而被领导者的学术造假行为就会被容忍；大学老师自己就进行学术舞弊，学生们看得明明白白，因而尽管学生的毕业论文出现了大量抄袭，也必须让他们过关，否则，自己的不良行为可能会被揭露；学生在相关领域造假，导师不了解情况，就不应当为其作《序》或其他形式的推荐，但事实上往往碍于面子，也会发表一些不实之言。
三则，缺乏对学术舞弊的控制：我国目前仅有少数大学公布了学术道德规范管理文件，而且有的规定的还不具体。
四则，对学术舞弊的揭露不足：面对大量的学术造假行为，大学、研究机构为了维护其名声，轻易不敢揭短或者处分，后来者必敢于效仿；有的知名学者，依仗出国交流机会多，抄袭发表国外已有的东西发表，由于信息不对称很少能有人能够发现并揭露。
五则，由于学术舞弊现象的泛滥，在我国学术界似乎已经形成了气候，有的领域的学术造假甚至已经形成了强势。这就不是一般的学术造假机会了，完全可以肆无忌惮地进行学术舞弊活动了。
第三，由于学术舞弊的“普及”，合理化的学术舞弊理由比比皆是：
1．“天下文章一大抄”，那个人发表的东西不是抄来的？至少我还改了改名词或句子；
2．时间来不及了，我先造点假的，以后研究中发现了问题再纠正就是了。
3．我这不是抄袭，只是借鉴。与不少教授交谈，提到抄袭这个词眼时绝大多数都会回避，讲应当说是借鉴，也有的讲是学术继承。
注：W.Steve Albrecht博士在其《Fraud Examination》一书，由李爽、吴溪等译成中文《舞弊检查》，并于2005年1月由中国财政经济出版社出版。不幸的是，该书大量内容已被抄袭并于2007年由某大学出版社出版，抄袭者在内容上将“Fraud”翻译为“欺诈”。

转自：司法会计博客：http://blog.people.com.cn/blog/u/FORENSIC_ACC

人事部


人事部关于印发《国家公务员职位分类工作实施办法》的通知

1994年1月10日，人事部

各省、自治区、直辖市及计划单列市人事（劳动人事）厅（局），国务院各部委、各直属机构人事（干部）部门：
现将《国家公务员职位分类工作实施办法》印发给你们，请遵照执行。

国家公务员职位分类工作实施办法
根据《国家公务员暂行条例》及《国家公务员实施方案》的有关规定，制订本实施办法。
一、职位分类工作的条件
对列入国家公务员范围的职位实施分类，必须在单位机构改革方案已经批准，其职能、机构、人员编制正式确定后进行。
二、职位分类工作的基本内容
根据《国家公务员暂行条例》和有关规定，职位分类的基本内容包括：第一、进行职位设置；第二、制定职位说明书；第三、确定职务；第四、确定级别。
三、职位设置的要求
（一）确定职位职责
职位设置必须在政府批准的职能范围内，在职能分解的基础上进行。从上至下、从部门至内设各机构、直到每一个职位，层层明确职责。
（二）确定职位的设置层次
职位的设置必须与机构规格相符，不得超过其机构规格设置职位或搞变相升格。
（三）确定职位设置的数量
职位设置数量应遵循严格、高效、精干的原则，必须严格按批准的“三定”方案确定的职数、编制和《国家公务员非领导职务设置办法》执行。
（四）确定职位名称
职位名称必须简明、规范，能体现出该职位的特点和所处层次。
四、职位说明书的项目及说明
职位说明书包括以下七个方面的内容：
（一）职位名称。例如：办公厅秘书处信息工作主任科员。
（二）职位代码：指每一个职位的代表号码。由三部分组成（×××--×××--×××）。第一部分是职位所在国务院各工作部门（地方是指所在省、市、区、县）的代码，采用国家标准。第二部分是职位所在各部门内设机构（地方是指所在地的各工作部门）的代码。第三部分是各内设机构（或各工作部门）中职位的顺序号。第二、三部分由各级人事部门负责编制。
例如：海关总署关税司国际关税处处长职位的代码为：415—03—07
415 是国家标准中规定的海关总署代码
03 是海关总署规定的关税司代码
07 是该职位在关税司中的顺序号
（三）工作项目：列出职位按照职责应担负的全部工作项目。
（四）工作概述：按照工作项目简要说明工作的内容、程序、职责及权限。
（五）所需知识能力：完成本职位工作所需的学识、才能、技术和经验。必须以职位的工作需要为依据，不是按现有人员的情况认定。
（六）转任和升迁的方向：职位上的任职人员按照业务一般要求可以转任和升迁的方向。
（七）工作标准：每个工作项目所应达到的质量和数量的基本标准。
五、填写职位说明书的范围
（一）各层次非领导职位；
（二）国务院各工作部门内司长级职位及其以下职位；
（三）地方政府各工作部门行政领导副职及其以下职位。
六、编制和审定职位说明书
（一）编制和审定职位说明书要求简明、实用。
（二）职位说明书原则上由职位任职人员按照本职位的职责填写，在特殊情况下（如职位缺员等）也可由各职位的直接领导或人事部门负责填写。
（三）职位的直接领导人员和上级领导人审核职位说明书。
（四）单位人事部门审核职位说明书，报部门领导人员审定。职位说明书经部门领导人员审定后即可作为人员录用、考核、培训、晋升的依据之一。
（五）因工作需要，增加、减少职位或改变工作内容，须按上述程序及原则重新制定职位说明书。
七、确定非领导职务
（一）非领导职务的确定必须严格按照《国家公务员暂行条例》的规定执行，规定的比例限额不得突破，设置方案必须经上级人事部门核准。
（二）非领导职务的名称应按《国家公务员暂行条例》的规定执行。如有特殊需要须使用其他名称，国务院各部门需经人事部同意，地方各级政府需经省级人事部门同意，并明确写入设置方案。
（三）中央和省级政府机关原有的副处级（含）以上非领导职务和市（地）、县政府以下机关原有的副科级（含）以上非领导的职务，在考核的基础上，按照公务员非领导职务的任职条件和比例限额，重新确定，并履行其规定的职责。
八、公务员级别的确定
（一）公务员的级别要按照国务院下发的“机关工作员工资制度改革方案”和“实施办法”确定，并套改相应工资标准。
（二）机构改革完成后，实施公务员制度的机关必须按照确定的职能和设置的职位，确定每个公务员的领导职务或非领导职务，按照确定的职务确定级别。
附：职位说明书（机关名称）职位说明书
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|转任和升迁方向： |
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注：机关名称处国务院各部门和省级政府机关分别填写部门名称和省名称：市、县级政府机关填写省及市、县名称。