中国人民建设银行


关于印发《现金管理暂行条例实施细则》的通知
中国人民建设银行



中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列城市分行，深圳特区分行；中信实业银行，交通银行：
根据国务院1988年9月12日发布的《现金管理暂行条例》第二十四条规定，中国人民银行制定了《现金管理暂行条例实施细则》，现下发各地， 请认真遵照执行。
现金管理是我国一项重要的财经制度，国务院领导同志非常重视这项制度的建设。把现金管理制度以法的形式公布，是建立社会主义商品经济新秩序、稳定金融、稳定市场、治理经济环境的一项重要措施。
加强和改善现金管理，有利于改革的顺利进行，有利于加强对社会经济活动的监督，有利于完善开征收入所得税和完善税收制度，有利于调整分配不公和杜绝利用现金搞回扣、贿赂等腐败现象，利于控制社会集团购买力的过度膨胀，有利于治理我国目前的通货膨胀。对于这些重要意义
，各级银行和金融机构，各企事业单位要有充分的认识。
中国人民银行作为现金管理的主要机关，必须严格遵守和认真落实《条例》和《实施细则》的各项规定；各地人民银行应当在当地政府的支持下，会同各专业银行和各金融机构，结合本地区的情况，尽快制订贯彻执行《条例》和《实施细则》的具体措施；从10月1日《条例》生效之
日起，要对现金管理上的混乱现象进行认真地清查和纠正，并将贯彻情况于12月上旬前报总行计划司。

附件： 现金管理暂行条例实施细则
第一条 为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。
第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下简称开户单位），必须执行本细则，接受开户银行的监督。开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构
。企业包括：国家企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。
中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。
部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。具体管理办法和其他单位可以有所区别（见第四条第二款）。
第三条 中国人民银行总行是现金管理的主管部门。各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。
一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。
第四条 各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。
各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。
第五条 开户银行根据实际需要，原则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。
对没有在银行单独开立帐户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。
商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。
第六条 开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转帐结算。根据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、各种工资性津贴；
（二）个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；
（三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；
（五）收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出；
（八）确实需要现金支付的其他支出（见第十一条第四项）。
第七条 结算起点为1000元，需要增加时由中国人民银行总行确定后，报国务院备案。
第八条 除本条例第六条第（五）、（六）项外、开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。
第九条 转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。开户单位在购销活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠的待遇；不得只收现金拒收支票、银行汇票、银行本票和其他转帐结算凭证。
第十条 开户单位购置国家规定的社会集团专项控制商品，必须采取转帐方式，不得使用现金，商业单位也不得收取现金。
第十一条 开户单位现金收支按下列规定管理：
（一）开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；
（二）开户单位支付现金，可从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）；
需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必须在现金帐上如实反映坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。
（三）开户单位根据本细则第六条和第七条的规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付。
（四）因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转帐结算不够方便、必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请，由本单位财务部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。
第十二条 开户单位必须建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，帐目要日清月结，做到帐款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人
名义存入储蓄；不准保留帐外公款（即小金库）；禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市埸上流通。
第十三条 对个体工商户、农村承包户发放的贷款，应以转帐方式支付；对于确需在集市使用现金购买物资的，由承贷人提出书面申请，经开户银行审查批准后，可以在贷款金额内支付现金。
第十四条 在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购的贷款，应当通过银行以转帐方式进行结算。困采购地点不确定、交通不方便必须携带现金的，由客户提出申请，开户银行根据实际需要予以支付现金。
未在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购，可以通过银行以汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。
第十五条 具备条件的银行应当积极开展代发工资、转存储蓄业务。
第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，要建立非营业时间收款制度。
第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地检查开户单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，并按规定向其上级单位和当地人民银行报告现金管理情况。
各级人民银行要定期不定期地对同级专业银行和其他金融机构（包括经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构）的现金管理情况进行检查监督，并及时解决有关现金管理中的问题。
各开户单位要向银行派出检查人员提供有关资料，如实反应情况。
第十八条 各开户单位的主管部门要定期和不定期地检查所属单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，发现问题及时纠正，并将检查情况书面通知开户银行。
第十九条 各级银行要支持敢于坚持原则、严格执行现金管理的财务人员，对模范遵守国务院《现金管理暂行条例》和本细则的单位和个人应给予表彰和奖励。
第二十条 开户单位如违犯《现金管理暂行条例》，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。
有下列情况之一的，给予警告或处以罚款：
（一）超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10—30％处罚；
（二）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10—30％处罚；
（三）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10—30％处罚；
（四）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额10—30％处罚；
（五）单位之间互相借用现金的，按借用金额10—30％处罚；
有下列情况之一的，一律处以罚款：
（六）保留帐外公款的，按保留金额10—30％处罚；
（七）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的，按交易额的10—50％处罚；
（八）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10—50％处罚；
（九）开户单位不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额50％至全额对买卖双方处罚；
（十）用转帐凭证套取现金的，按套取金额30—50％处罚；
（十一）编造用途套取现金的，按套取现金额30—50％处罚；
（十二）利用帐户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30—50％处罚；
（十三）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30—50％处罚；
（十四）发行变相货币和以票券代替人民币在市埸流通的，按发行额或流通额30—50％处罚；
第二十一条 中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据本细则第二十条的原则和当地实际情况制订具体处罚办法。所得的罚没款项一律上缴国库。
第二十二条 开户单位如对开户银行的处罚决定不服，必须首先按照处罚决定执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；各级人民银行应自收到复议申请之日起30日内作出复议决定。开户单位如对复议决定不服，应自收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。
第二十三条 开户银行不执行或违犯《现金管理暂行条例》及本细则，由当地人民银行负责查处；当地人民银行根据其情节轻重，可给予警告、追究行政领导责任直至停止其办理现金结算业务等处罚。
银行工作人员违犯《现金管理暂行条例》和本细则，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，根据情节轻重给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十四条 各开户银行要建立健全现金管理制度；配备专职人员，改善服务设施，方便开户单位。现金管理工作所需经费应当在各开户银行业务费用中解决。
第二十五条 现金管理工作政策性强、涉及面广，各级银行要加强调查研究，根据实际情况，实事求是地解决各种问题，及时满足单位正常的、合理的现金需要。
第二十六条 本细则由中国人民银行总行负责解释。
本细则自1988年10月1日起施行，过去发布的各项规定同时废除，一律以《现金管理暂行条例》和本细则为准。



1988年9月23日
湖北省襄樊市人民政府


关于修改《襄樊市市区经营性建设用地规划容积率指标管理暂行办法》的通知

襄樊政发［2010]13号


各城区人民政府，各开发区管委会，市政府各部门：
市政府决定对《襄樊市市区经营性建设用地规划容积率指标管理暂行办法》（襄樊政发[2007]57号）进行修改，现将有关事项通知如下：
一、将第八条修改为：“未经批准，擅自提高容积率、超建面积的按以下规定处理：
（一）超过《建设工程规划许可证》许可的建筑面积1%以内（含1%），尚可采取改正措施消除对规划实施影响的，限期改正，不予处罚；情节严重，无法采取改正措施消除影响的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程总造价5%的罚款；
（二）超过《建设工程规划许可证》许可的建筑面积1%以上，尚可采取改正措施消除对规划实施影响的，限期改正，处建设工程总造价的5%的罚款；情节严重，无法采取改正措施消除影响的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程总造价5%的罚款；
（三）按上述规定处罚后，建设工程面积仍超出容积率指标的，超出面积按国土资源部有关规定补交土地出让金”。
二、将第九条修改为：“罚款应当在十五日内缴纳。未在规定期限内缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。罚款未缴清之前，规划部门不予办理竣工规划验收手续”。
三、将第十五条修改为：“本办法自2010年5月1日起施行”。

四、新增第十条：“对于擅自提高容积率、超建面积的违建行为进行处罚，依法应当召开听证会的，应当依法组织听证。对违建行为进行处罚后，应当将违建情况、听证情况、处罚决定及执行情况等在新闻媒体和相关网站上进行公示”。

《襄樊市市区经营性建设用地规划容积率指标管理暂行办法》（襄樊政发[2007]57号）根据本通知做相应修改，重新公布。

二○一○年四月二十七日

襄樊市市区经营性建设用地规划容积率指标管理暂行办法
（2007年12月22日市人民政府襄樊政发[2007]57号文件发布，根据2010年4月27日《市政府关于修改〈襄樊市市区经营性建设用地规划容积率指标管理暂行办法〉的通知》修订）

第一条 为了进一步规范经营性建设用地规划容积率指标的管理工作，维护建设市场的公开、公平、公正，根据《中华人民共和国城乡规划法》、国务院《关于加强国有土地资产管理的通知》（国发[2001]15号）、《城市国有土地使用权出让转让规划管理办法》（建设部22号令）、《招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规定》（国土资源部11号令）等有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称经营性建设用地，是指在城市规划区内以招标、拍卖或者挂牌等方式取得的，从事商业、旅游、娱乐和商品住宅开发等经营性活动的建设用地。
第三条 经营性建设用地出让前，规划行政主管部门应当根据总规制定控制性详细规划，依据控制性详细规划提出规划设计条件及附图，科学确定容积率和其他开发强度指标。
第四条 经营性建设用地的规划许可、规划方案审定、建设工程规划许可、建设项目竣工验收及备案时的建筑面积应当与核定的容积率指标等规划设计条件保持一致。建筑面积的计算按《建筑工程建筑面积计算规范》（GB/T50353-2005）执行。
分期开发建设的，各期建设工程规划许可证确定的建筑面积的总和，不得突破规划条件的规定。各期开发的建筑面积按规划方案划分，按建筑方案核定。
第五条 容积率是指项目规划建设用地范围内全部建筑面积与规划用地面积之比。
土地使用权一经出让，任何单位和个人无权擅自修改规划设计条件确定的容积率，确需要修改的，应当符合以下条件之一：
（一）城市总体（分区、专业）规划修改造成设计条件变化的；
（二）因城市基础设施、公益性公共设施建设等公共利益需要，导致已出让的地块及相关建设条件发生变化的；
（三）经评估确需修改的。
第六条 建设单位申请修改容积率指标，按以下程序办理：
（一）申请。建设单位应当向市规划行政主管部门提出书面申请，并附规划建筑设计方案；
（二）论证。市规划行政主管部门对申请进行初审。经初审需要修改的,应当组织专家、利害关系人和有关部门参加的听证或论证会，并向社会公示。经听证或论证认为确需修改容积率的，应提出修改建议并附听证、论证、公示结论等相关资料报市人民政府；
（三）报批。市人民政府根据市规划行政主管部门报送的资料进行审查或备案，修改容积率指标涉及控制性详规的由市人民政府批准。必要时组织市规划、发改、建设、国土资源、房产管理、财政、监察等相关部门再次进行论证。修改容积率指标涉及修建性详规的，由市规划局批准，并于批准后10日内报市人民政府备案；
（四）修改。经市人民政府或规划行政主管部门批准调增容积率的，建设单位应当与国土资源部门签订《国有土地使用权出让合同》补充协议，补交土地出让金差价和相关建设规费后方可办理后续的规划审批手续。
容积率修改涉及控制性详细规划的，应当依法先行修改控制性详细规划。
第七条 市规划行政主管部门因本办法第五条原因需要修改容积率指标的，应当采取听证会等形式，听取利害关系人的意见；因修改给利害人合法权益造成损失的，应当依法予以补偿。
第八条 未经批准，擅自提高容积率、超建面积的按以下规定处理：
（一）超过《建设工程规划许可证》许可的建筑面积1%以内（含1%），尚可采取改正措施消除对规划实施影响的，限期改正，不予处罚；情节严重，无法采取改正措施消除影响的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程总造价5%的罚款；
（二）超过《建设工程规划许可证》许可的建筑面积1%以上，尚可采取改正措施消除对规划实施影响的，限期改正，处建设工程总造价的5%的罚款；情节严重，无法采取改正措施消除影响的，没收实物或者违法收入，可以并处建设工程总造价5%的罚款；
（三）按上述规定处罚后，建设工程面积仍超出容积率指标的，超出面积按国土资源部有关规定补交土地出让金。
第九条 罚款应当在十五日内缴纳。未在规定期限内缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。罚款未缴清之前，规划部门不予办理竣工规划验收手续。
第十条 对于擅自提高容积率、超建面积的违建行为进行处罚，依法应当召开听证会的，应当依法组织听证。对违建行为进行处罚后，应当将具体违建情况、听证情况、处罚决定及执行情况等在新闻媒体和相关网站上进行公示。
第十一条 因增加容积率而需补交的土地出让金、各项规费和缴纳的罚款，不得减、免、缓。
第十二条 规划行政主管部门进行建设项目竣工规划验收时，应当对建设项目规划审批档案的完整性、一致性进行检查，并重点审查建设用地范围内的总建筑面积是否符合规划许可确定的容积率和建筑面积。总建筑面积超过建设工程规划许可证核定的总建筑面积的，应当依法查处并抄告国土资源、城管、建设、房产管理等相关部门。对于未按规定整改到位、未补交出让金或者罚款的建设项目，建设部门不予办理竣工验收备案，房产管理部门不予房屋产权登记，国土资源部门不予办理土地使用权登记手续。
第十三条 市规划行政主管部门和市行政监察主管部门应当把经营性用地容积率规范管理纳入城乡规划效能监察的工作内容，加强监察。
第十四条 对市规划、建设、城管、国土资源等行政主管部门工作人员在经营性用地容积率管理中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、收受贿赂的，由市人民政府、上级主管部门或者监察机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十五条 本办法自2010年5月1日起施行。